双柏县财政局2021年度部门决算信息公开说明

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双柏县财政局2021年度部门决算信息公开说明

 

目录

 

第一部分  双柏县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、部门整体支出绩效自评情况表

十一、部门整体支出绩效自评表

十二、项目支出绩效自评表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策，为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制年度全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县财政预算、执行和决算等情况。负责审核部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施预算绩效管理。拟订地方财政体制政策并组织实施。会同部门拟订资金（基金）的财务管理制度。

4.负责地方税收和政府非税收入管理。组织起草政府非税收入的规范性文件及实施细则。提出地方税收政策调整建议。提出税收优惠政策的建议。管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和办法，监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.拟订和执行地方政府国内债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督乡镇加强政府性债务管理。

7.按照规定拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。牵头编制年度国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟订国有金融资本管理制度。

8.拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9.拟订国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

10.负责审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11.参与拟订县级基建投资政策。拟订基建财务管理制度并监督实施。

12.开展财经领域的国际、国内交流与合作。管理多边开发机构、外国政府的贷（赠）款。

13.负责管理会计工作。拟订会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。指导管理代理记账业务工作。

14.负责制定行政事业单位国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算制度、办法。监缴县属企业国有资本收益。贯彻实施企业财务管理相关制度，参与拟订企业国有资产管理有关制度。管理资产评估工作。

15.贯彻执行国家、省、州、县关于金融工作的方针政策和法律法规。组织拟订金融业发展战略和规划，拟订金融监管的规范性文件、政府规章草案。研究分析金融形势和金融运行情况。提出促进金融业稳定发展与改革的政策措施。

16.根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司、商业保理公司、地方资产管理公司等机构的监督管理。组织协调县级行业主管部门和乡镇人民政府强化对投资公司、开展信用互助的农民专业合作社、社会众筹机构、地方各类交易场所的监督管理。

17.负责联系沟通金融监管部门，配合金融监管部门依法履行监督管理职责。推进金融服务实体经济工作，服务经济社会发展，加强对民营企业、小微企业和“三农”的金融服务。协调推进企业直接融资、企业上市工作，促进多层次资本市场发展。牵头推进地方金融监督管理信息化建设。协调推进地方金融机构组织体系建设，协调推进金融招商、对外交流合作工作。

18.组织研究提出金融风险防范处置和维护金融稳定的政策建议，负责统筹防范和打击非法集资等非法金融活动。组织、协调、指导金融机构重大风险和案件的调查处理。牵头建立完善金融风险监测、识别、评估、预警和处置体系，协调落实重大金融风险防范和应急处置工作，协调处理金融突发事件和重大事件。

19.拟订县对乡镇财政管理体制政策，监督和管理乡镇预算执行，指导乡镇财政工作。建立健全金融监督管理制度和标准。指导乡镇金融监督管理、防范处置风险工作。配合做好管理协调金融机构工作。协助指导全县金融机构加强人才队伍建设。

20.代表双柏县人民政府履行出资人职责，对所监管企业国有资产实施监督管理。拟订国有资产管理的规范性文件，制定管理制度和措施。负责对所监管企业国有资产的保值增值，组织国有资本收益上缴，完善经营激励和约束机制。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，推进全县国有经济布局和结构调整。按干管权限，对所监管企业干部进行任免。负责所监管企业党建、党风廉政建设和意识形态工作。指导乡镇国有资产监管工作。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，县财政局紧紧围绕县委、县政府决策部署，坚持新发展理念，落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作要求，努力实现全年收入目标，全力保障和改善民生，积极落实支持实体经济和减税降费各项政策，支持打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，稳步推进财税改革，为全县经济社会实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展提供财力保障和财政支撑。

1.始终把财税收入作为第一要务，多措并举促进收入目标全面实现，全年实现一般公共预算收入29017万元。

2.始终把保障支出作为第一目标，多面发力确保支出目标如期达成，全年实现公共预算支出总计184385万元。

3.始终把向上增资作为重要收入，全力以赴维护抓争取促增收，2021年，全县累计完成一般公共预算上级转移支付142183万元。

4.始终把改善民生作为第一责任，全力以赴维护社会大局和谐稳定，牢牢守住“三保”底线，确保了机关事业单位工作人员工资按月足额发放，运转经费按年初预算及时下达，个人性民生补助足额兑现。

5.始终把资金监管作为第一手段，精准督查保障资金使用高质高效。县财政局始终以较高的政治站位，以坚定信心决心，勇于担当作为，锐意改革进取，着力推动高质量可持续财政建设。

6.始终把队伍建设作为第一支撑，团结协作引领财政工作再创佳绩。

7.始终把政府性债务风险防范作为第一红线，切实防范和化解政府债务风险。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双柏县财政局2021年度部门决算编报的单位共1个，即双柏县财政局，属行政单位，无下属单位。

双柏县财政局2021年共设20个内设机构（18个股室和2个下属事业单位），分别为：办公室、综合股、预算股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、教科文化股、社会保障股、农业农村股、资产管理股、金融和对外合作股、政府采购管理股、会计股、法制监督股、人事教育股、金融综合管理股、企业发展综合管理股、双柏县政府债务管理中心、双柏县政府与社会资本合作中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双柏县财政局2021年末实有人员编制32人。其中：行政编制24人（含行政工勤编制4人），事业编制8人（无参公管理事业编制人员）；在职在编实有人员48人，与上年52人相比减少4人。其中：行政编制40人（含行政工勤编制6人），与上年44人相比减少4人（退休4人），事业人员8人（无参公管理事业人员），与上年8人保持不变。

离退休人员21人，与上年17人相比增加4人，全部为退休人员。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，与上年1辆保持不变。

其他纳入预算管理人员14人（为编制外聘用人员），与上年末10人相比增加4人。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

说明：双柏县财政局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双柏县财政局2021年度收入合计10,512,537.34元。其中：财政拨款收入10,201,762.75元，占总收入的97.04%；其他收入310,774.59元，占总收入的2.96%。

（一）收入与上年对比情况。双柏县财政局2021年度收入合计10,512,537.34元，与上年度收入合计11,777,956.70元相比，减少1,265,419.36元，下降10.74%。其中：财政拨款收入10,201,762.75元，与上年11,665,410.25元相比，减少1,463,647.50元，下降12.55%；减少的主要原因：一是2021年在职在编人数相较2020年减少4人，人员经费减少，导致财政拨款收入减少；二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元。其他收入较上年增加286,728.14元，增长率1,192.39%；增长的主要原因是双财行〔2021〕194号返还存量资金用于财政一体化运维工作经费309,000元列入其他收入，致其他收入较上年增加286,700元。

（二）收入与年初预算对比情况。双柏县财政局2021年度收入合计10,512,537.34元，与年初预算数10,866,297.97元相比，减少353760.63元，下降3.26%。其中：财政拨款收入10,201,762.75元，与年初预算数10,866,297.97元相比，减少664,535.22元，下降6.12%。与年初预算数减少的主要原因：一是本年度内在职在编公务员退休4人，致本年人员经费减少，但年初预算数以上年10月份在职在编人员编制，因此本年实际收入较年初预算数减少；二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元；三是2021年度上级补助的项目工作经费较上年有所减少，如：2021年减少省级大中型库区基金征管经费189,700元，州级补助财政信息化建设工作经费减少200,000元，省级补助农村综合改革经费减少170,000元等。其他收入310,774.59元，与年初预算数0元相比，增加310,774.59元，增长100%；主要原因：双财行〔2021〕194号返还存量资金用于财政一体化运维工作经费309,000元列入其他收入，致其他收入较上年增加286,700元，且其他收入未纳入年初预算。

二、支出决算情况说明

双柏县财政局2021年度支出合计10,580,140.67元，与上年12,522,176.70元相比，减少1,942,036.03元，下降15.51%。其中：基本支出9,006,577.75元，占总支出的85.13％，与上年10,766,043.74元相比，减少1,759,465.99元，下降16.34%；项目支出1,573,562.92元，占总支出的14.87％，与上年1,756,132.96元相比，减少182,570.04元，下降10.40%。支出合计与上年对比，减少的主要原因：一是2021年在职在编人数相较2020年减少4人，人员经费减少，导致财政拨款基本支出减少；二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元；三是2021年度上级补助的项目工作经费较上年有所减少，如：2021年减少省级大中型库区基金征管经费189,700元，州级补助财政信息化建设工作经费减少200,000元，省级补助农村综合改革经费减少170,000元等，致2021年度项目支出较上年减少。

双柏县财政局2021年度支出合计10,580,140.67元，与年初预算支出合计10,866,297.97元相比,减少286,157.30元，下降2.63%。其中：基本支出9,006,577.75元，与年初预算数10,866,297.97元相比，减少1,859,720.22元，下降17.11%；项目支出1,573,562.92元，与年初预算数0元相比，增加1,573,562.92元，增长100%。与年初预算支出合计数对比，减少的主要原因：一是本年度内在职在编公务员退休4人，致本年基本支出人员经费支出减少;二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元，但年初预算数以上年10月份在职在编人员编制，因此本年实际基本支出较年初预算数减少；三是项目支出增加的原因，我县项目支出未纳入年初预算，但在实际预算执行中又安排了必要的项目支出。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障双柏县财政局机关机构正常运转的日常支出9,006,577.75元，与上年10,766,043.74元相比，减少1,759,465.99元，下降16.34%。减少的主要原因：一是本年度内在职在编公务员退休4人，相应人员经费基本支出减少；二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出8,370,874.37元，占基本支出的92.94％，与上年10,080,414.33元相比，减少1,709,539.96元，下降16.96%。办公费、水电费、邮电费、公务接待费、其他交通费、工会经费等公用经费635,703.38元，占基本支出的7.06％，与上年685,629.41元相比，减少49,926.03元，下降7.28%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障双柏县财政局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支1,573,562.92元，与上年1,756,132.96元相比，减少182,570.04元，下降10.40%。与上年对比减少的主要原因是：2021年减少省级大中型水库库区基金征管经费189,700元，州级补助财政信息化建设工作经费减少200,000元，省级补助农村综合改革经费减少170,000元等，致2021年度项目支出较上年减少。

具体项目开支及开展工作情况为：

1.县级安排人大换届选举工作经费5000元，用于县人大换届选举工作发生的各项办公经费。

2.财政一体化管理工作经费550,000元，主要用于全县财政一体化管理软件、政府采购管理系统、政府采购电子卖场、扶贫832平台、公务之家、公务卡电子化系统、政府会计核算系统、财政票据管理系统等财政一体化系统的运行维护费。

3.州级补助工作经费113,603.39元，主要用于开展财政业务工作所需办公经费等。

4.财政普惠金融专项补助资金248，685元，主要用于县财政局、相关乡镇、村委会开展普惠金融、创业担保贷款工作的工作经费。

5. 第七招商团招商引资工作经费50,000元，主要用于第七招商团开展外出招商引资工作发生的费用及各成员单位开展招商引资工作的公务接待费等。

6. 争取项目工作经费117,840.32元，主要用于县财政局向上争取项目资金所发生的各项费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双柏县财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出10,467,418.08元，占本年支出合计的98.93%，与上年12,225,857.25元相比，减少1,758,439.17元，下降14.38%。减少的主要原因：一是本年度内在职在编公务员退休4人，相应人员经费基本支出减少；二是2021年未发放行政人员每月人均1,500元预发绩效工资，共减少792,000元；三是2021年度上级补助的项目工作经费较上年有所减少，如：2021年减少省级大中型水库库区基金征管经费189,700元，州级补助财政信息化建设工作经费减少200,000元，省级补助农村综合改革经费减少170,000元等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出7,749,988.23元，占一般公共预算财政拨款总支出的74.03%，与上年9,283,818.64元相比，减少1,533,830.41元，下降16.52%。用于在职人员基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、工伤保险缴费等支出5,403,369.12元，发放编外聘用人员工资及其社保缴费支出427,694.90元，办公费支出278,523.90元，手续费支出8.80元，水费支出15,070.30元，电费支出30,413.68元，邮电费支出82,870.98元，物业管理费支出7,987.00元，差旅费支出43,222.00元，维修（护）费支出281,523.20元，租赁费支出109,560.00元，会议费支出497.41元，公务接待费支出84,563.00元，委托业务费支出59,000.00元，工会经费支出88,616.00元，公务用车运行维护费支出4,475.14元，其他交通费用支出392,189.00元，其他商品和服务支出2,900.00元，对个人和家庭的补助支出426,503.80元 。

2.社会保障和就业（类）支出1,325,220.95元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.66%。用于发放21名退休人员退休费432,746.90元，缴交在职人员基本养老保险缴费支出688,411.52元，缴交2021年度退休4人机关事业单位职业年金187,062.53员，社保基金管理工作经费17,000.00元。

3.卫生健康（类）支出623,051.90元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.95%。用于在职人员医疗保险、公务员医疗补助缴费。

4. 农林水（类）支出180,685.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.73%。用于对村级公益事业建设工作经费70,000.00元，创业担保贷款贴息工作78,000.00元，其他普惠金融发展工作支出32,685.00元。

5. 金融（类）支出10,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.1%。主要用于财政金融业支持地方经济发展工作办公经费。

6.住房保障（类）支出578,472.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.53%。用于在职职工住房公积金缴费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双柏县财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为68,000.00元，支出决算为111,659.14元，完成预算的162.20%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，与预算数一致；公务用车购置及运行费支出决算为5,803.14元，完成预算的19.34%；公务接待费支出决算为105,856.00元，完成预算的278.57%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因：一是根据地方财政实际，我县未将项目支出纳入年初预算,如招商引资工作经费未纳入年初预算，但在预算执行中将第七招商团招商引资工作经费5万元拨入我局，大幅增加了我单位“三公”经费支出总数；二是年初预算数仅为我单位基本支出一般公共预算财政拨款预算数，但基本支出不足以保障我单位正常运转，因此我单位使用各级补助的项目工作经费弥补基本支出不足部分开支了必要的“三公”经费，且年初预算中不包含项目经费预算,因此造成“三公”经费超预算情况。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为111,659.14元，比2020年决算数103,876.97元增加7,782.17元，增长7.49%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，与上年一致；公务用车购置及运行费支出决算数5,803.14元，比2020年23,675.97元减少17,872.83元，下降75.49%；公务接待费支出决算为105,856.00元，比2020年80,201.00元增加25,655.00元，增长31.99%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：一是2020年“三公”经费用大中型库区基金支出公务接待费48,187.30元、公务用车运行维护费24,175.00元，用县机关工委返还退休支部党费支付退休支部换届选举接待费3,045.00元都不在一般公共预算财政拨款“三公”经费统计数中；二是2021年度省级未补助我局大中型库区基金征管工作经费，本年 “三公”经费支出都用一般公共预算财政拨款支出，无基金类支出；致使一般公共预算财政拨款 “三公”经费数较上年有所增加。用全口径“三公”经费比较，2021年较2020年减少40,969.13元，下降22.85%。

（二） 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出5,803.14元，占5.2%；公务接待费支出105,856.00元，占94.8%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，本年内未安排因公出国（境）团组。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5,803.14元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5,803.14元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展财政工作所需车辆燃料费、过路过桥费、保险费等，本年度未发生车辆维修费。

3.公务接待费支出105,856.00元。其中：

国内接待费支出105,856.00元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待268批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,858人（其中：外事接待人次0人）。主要用于第七招商团招商引资工作，财政一体化、会计核算、公务之家、政府采购等系统维护，非税收入征管，大中型库区基金征管，上级有关部门、乡镇公务对接等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费支出0元，本年内未安排国（境）外公务接待。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双柏县财政局2021年机关运行经费支出635,703.38元，与上年685,629.41元对比，减少49,926.03元，下降7.28%。减少的主要原因：一是2021年退休4人，相应的公务交通补助减少20,250.00元；二是公用经费报销差旅费减少29,696.03元。部门机关运行经费主要用于保障县财政局机关运行所需水电费、邮电费、公务接待费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费等支出。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，双柏县财政局资产总额(原值，下同)11,135,057.53元，其中，流动资产965,256.17元，固定资产8,927,239.83元，在建工程955,181.53元，无形资产287,380.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加11,000.00元，为固定资产增加（新购置办公电脑2台）。本年内无处置房屋建筑物、车辆和报废报损资产等情况；出租房屋160平方米，账面原值403,110.97元，实现资产使用收入123,161.43元。

国有资产占有使用情况表

单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构 筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计		11135057.53	965256.17	8927239.83	6541683.17	336278.00		2049278.66	0	955181.53	287380.00

 

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200元以上大型设备＋其他固定资产；

3.填报金额为资产“账面原值”。  

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额28,800.00元，为政府采购货物支出。授予中小企业合同金额28,800.00元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表12）。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、收入科目

（一） 一般公共预算财政拨款收入。是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

（二）政府性基金预算收入。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

（三）部门决算。是指政府部门依据国家有关法律、法规、政策及其履行职能需要，编制地反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收支情况。部门决算由本部门及其所属各单位决算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核。

（四）一般公共预算财政拨款支出。即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划地分配和使用而形成的支出。

二、支出科目

（一）项目支出。反映行政、事业（参公管理）单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外，由财政预算安排、上级单位直接补助或其他非财政资金形成的支出。

 

监督索引号53232200131801111